证券之星音讯，11月30日中信尼雅揭露信息数据显现，丁文、永拓会计师事务所(特别一般合伙)、马重飞因未依法实行其他责任被上海证券交易所采纳监管办法。
(一)操控测验程序履行不到位公司部属玛纳斯分公司2022年收购与付款内控测验的请购与批阅操控测验环节,方案查看的样本时刻规模为1月至12月,但实践查看的样本均在1月至6月期间;方案查看的样本量为20个,实践样本量为15个。(二)存货相关审计程序履行不到位一是未对公司原酒存货贬价预备测算依据的充沛性获取充沛恰当的审计依据,未考虑原酒存货较长出售周期相关存储办理本钱对可变现净值的影响。二是公司部属玛纳斯分公司2022年存货盘点草稿中未见盘点小结,无法核实抽盘品类的详细金额、占比等要害目标。三是2022年部分存货监盘草稿中的盘点数量与盘点倒轧表的数量不一致,但未见相关审计阐明。(三)本钱核算办法的恰当性相关审计程序履行不到位一是审计中未坚持应有的工作慎重,对关注到的公司未将相关制造费用按月度在当年出产的原酒和库存原酒之间做到合理分摊、将制造费用分配至不同层次原酒的份额不合理的状况,未施行相关审计程序以验证公司上述制造费用分配办法的恰当性。二是审计中未坚持应有的工作慎重,未关注到公司归集至当年出产的不同层次原酒的葡萄原材料本钱与实践投入状况不匹配、未依照实在的状况或合理的办法将研制有关部门产生的支出在研制费用和制造费用之间进行分摊的状况。(四)未关注到公司未按规则计提租借费问题审计中未坚持应有的工作慎重,未关注到公司部属玛纳斯分公司2022年全年均实践租借出租方相关储酒设备,但因与出租方存在胶葛未付出4月至12月租借款,也未计提租借费的状况。(五)未关注到公司安全出产费用核算不标准问题审计中未坚持应有的工作慎重,未关注到公司部属玛纳斯分公司2022年计提的安全出产费用,未按规则经过专项储藏科目核算,而是在负债类科目做核算的状况。(六)审计工作草稿不标准审计工作草稿中存在接连两年的存货库龄不勾稽、草稿归集不完整、数据录入过错等状况。
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