日前，又有一家国有大行——建设银行宣布启动存量非居民个人高净值客户涉税信息尽职调查。据新闻媒体报道，这是继工、农、中三大行后，第四家发公告通知客户配合相关调查的国有大行。
当然，对存量个人高净值客户开展尽职调查工作的银行不止建设银行一家。据《国际金融报》记者多方了解，工农中建四行均在官网发布了相关公告以通知有关客户；光大银行、中信银行、华夏银行、民生银行、浦发银行、恒丰银行也在官网发布了相应公告。
另有业内人士和记者说，部分银行虽然未在官网发布了重要的公告，但相关工作已在有序进行。
一位招行私人银行客户经理也对《国际金融报》记者表示，目前其所在的银行虽然还未开始相关的尽职调查工作，但该行应《管理办法》要求，对外籍人士在银行端开个人账户已严格很多。
地球人都知道，能够惊动全宇宙都排得上号的四大行，让他们步调一致地同时干一件事，这件事该有多重要？！
马克思说过，税收，是喂养政府的奶娘！从这个意义上说，一些富人为富不仁，违法退税漏税，这不就是从政府手里抢奶吃吗？作为由国家直接控股的四个大型国有银行，怎会坐视？
其实，对存量个人高净值客户开展涉税信息尽职调查这事，其实也算不得新鲜事。对这件事，4个多月前，国家就开始部署了。
今年5月19日，国家就已要求，从今年7月1日开始，金融机构必须在2017年年底前完成对存量个人高净值账户尽职调查、在2018年年底前完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。
被调查统计的个人资产信息，不仅仅包括银行存款，还将包括股票、债券、基金、保险等。
“非居民”是指中国税收居民以外的个人或企业，不包括政府机构、国际组织、中央银行、金融机构或者在证券市场上市交易的公司及其关联机构。换言之，这个“中国版CRS”主要面向的是“老外”。
根据协定，需要交换的信息包括：开列或者保存在几乎有所银行、信托、券商、保险机构、律师事务所、会计师事务所的，有关人员的存款账户、托管账户、基金、保险、年金等的信息。其中个人隐私信息包括账户、账户余额、姓名、出生日期、年龄、性别、居住地等。
根据协定，需要交换的信息包括：开列或者保存在几乎有所银行、信托、券商、保险机构、律师事务所、会计师事务所的，有关人员的存款账户、托管账户、基金、保险、年金等的信息。其中个人隐私信息包括账户、账户余额、姓名、出生日期、年龄、性别、居住地等。
CRS是“Common Reporting Standard”的英文缩写，可以译为“共同申报准则”，或者“统一报告标准”。这是由总部设在巴黎的“经济合作与发展组织”（OECD）倡导的“国与国之间税务信息自动交换”，将在2018年覆盖世界上大部分国家。
来而不往非礼也，咱们把外国机构、个人在中国的金融账户信息提供给合作国家政府，而这些国家，也会向中国政府提供中国居民、企业在他们国家的资产状况。
说白了，就是各国政府之间相互通报对方公民在自己国家的财产信息，以避免偷漏税、洗钱等。
比如一个中国富豪，他在英国、加拿大、新加坡、开曼群岛同时拥有账户和资产，最迟到2018年，他的这些财产信息将都会被中国的税务部门掌握。
这一下，那些把资产转移到国外、搞狡兔三窟玩猫猫的人，将彻底裸奔、无处可逃。
话说这个制度，跟咱们平头老百姓的确没啥太大关系，但是在富人圈，可谓是一石激起千层浪！
以前，很多有涉外收入的的人表示，我在海外收入不寄回中国境内。或者我开一个离岸账户存着，这样我的收入就不用征税了。反正中国的税务机构也查不到，无从征起。
这其实就是一次个人资产的全球大联网。各国政府通过“相互交换情报”的方式，掌控自己国民的资产状况，判断他们是否偷漏税、行受贿或者洗钱。目前，已经有101个国家参与了CRS。
不过，有业内人士指出，这并不意味着CRS与中国居民无关：一方面，近年来，移居海外、持有国外绿卡或拿着外国护照，但又在中国工作、生活的人中，不乏身家丰厚利用海外账户进行逃避税的人；另一方面，CRS不仅仅只在中国实施，从此前国家税务总局公开的资料来看，包括中国在内的101个国家和地区都进一步承诺实施CRS。比如有“避税天堂”之称的开曼群岛、百慕大等。
这意味着，如果一名中国公民转移财产到境外，在境外拥有金融实物资产，也同样会被实施CRS的国家的金融机构视为非居民金融账户，其账户信息也将会被收集、报送，未来将会交换给我国的税务总局，最终实现我国与各国(地区)对跨境税源的有效监管。
“可能受到CRS影响的人群分为两类。”普华永道中国税务及商务咨询合伙人许晓扬告诉《国际金融报》记者：“一类为其在中国持有或控制金融账户，且其涉税信息将参照《管理办法》申报回其税收居民所在国的非中国税收居民；另一类为其在中国以外国家或地区持有或控制金融账户，且涉税信息将参照该国家或地区的CRS国内法申报回中国税收居民。”
过去，中国苦于国力不够强大，不能像美国政府那样强迫全世界的金融机构必须让每一个开户的客户声明自己是不是美国纳税人，也很难掌握居民海外金融账户信息，所以只能眼睁睁看着富豪们的海外收入游离监管，徒呼奈何！
现在形势彻底变了：包括中国在内的全球上百个国家和地区，将实现金融账户涉税信息的互换。
这就相当于，中国将对个人和企业金融账户进行一次彻底的筛查；不论金额大小，个人和企业的境外金融账户信息将被我国有关部门清楚掌握。
2018年9月份，国家税务总局就将与其他几个国家(地区)税务主管当局第一次交换信息。
这一下，真的是做到了：天网恢恢，疏而不漏！想在境外逃税、避税或隐藏资产，从此基本别想了。
一直以来个税最大的问题不是起征点也不是税率，而是税务局无法监控现金流，无法监管个人资产，无法改变企业的现金使用制度，无法要求报销交易一定要通过金融机构以产生现金流，最后导致无法将绝大多数收入纳入个税的征管体系，绝大多数个税是拿死工资的白领们交的，而靠资产收益的真有钱人却游离在税务征管体系之外。
中国的个人所得税，2016年征收超过1万亿，是第四大税种，占年财政总收入的16分之一。但2015年“两会”期间，财政部有关人士披露的数据是：全国实际缴纳个税的只有可怜的2800万人。可见，中国税负的确存在严重的不均衡。大城市的白领，正在成为纳税主体。
从印度废大额现钞，到中国央行加紧研制数字货币，其核心目的其实都是一样的：打击偷漏税、行贿受贿和洗钱，增加国家财政收入，让民众负担更加合理、均衡。CRS的目的，也是如此。
所以，中国加入CRS交换系统，对于普通国民来说是一件重大利好，对于贪官污吏和偷漏税的富人来说，绝对是一个噩耗。他们在世界各地挖的“老鼠洞”，在洞里存储的“粮食”，将很快都被中国的税务部门发现。
