为依法实施管帐监督责任，充分发挥管帐监督服务宏观调控和财政办理的重要作用，严厉财经纪律，确保财税方针实施，标准财政行为，进步管帐信息质量全体水平，依据《湖南省财政厅关于安排展开2017年管帐监督查看作业的告诉》（湘财监〔2017〕13号），我区依照实施方案，抽调区内事务精、责任心强的同志组成要点查看小组。于8月11日对区办公室进行2017年财政监督要点查看。经过查阅相关凭据、账簿、管帐材料和问询有关经办人员等方法，进行了仔细查看。现将查看状况总结如下：
（一）领导重视，有序安排。区财政局联合区级相关部分，依据《湖南省财政厅关于安排展开2017年管帐监督查看作业的告诉》（湘财监〔2017〕13号）文件要求，树立查看领导小组，签发了《关于展开管帐信息质量及部分预决算揭露监督查看的告诉》（岳南财监〔2017〕12号）、《关于展开内部操控系统建造查看的告诉》（岳南财监〔2017〕13号）、《关于展开“纠‘’、治陋俗”、整理“小金库”专项办理活动的告诉》（岳南纪发〔2017〕14号）等文件。于2017年6月至8月底，全面展开全区2017年管帐监督查看。
（二）全面自查，活跃上报。自查看告诉发放下去后，各单位及时进行自查自纠，并重视当时展开全省2017年管帐监督查看的作业，对发现存在违规问题，不隐秘、不逃避，坚决清查并按要求处理，及时上报。经过自查自纠，剖析各单位在管帐信息质量及部分预决算揭露、内部操控、整理“小金库”专项办理活动中存在的问题，树立健全各项办理准则，实在标准办理，进步财政资金运用效益。2017年7月21日，区直37家单位完成了自查自纠，上报了自查表。
区教育文体科技局：2016年11月19#付文艺演出费用，总报销单上领导签字，但其间领款单上无领导批阅签字。12月21#公事卡刷卡付“健步行”全民健身用水和广场舞活动经费，刷卡单上无刷卡人签字。金鹗小学2016年3月10#付新年慰问款，领导未批阅签字，附件明细表上领款人未签字；3月10#吊唁费，领条领导未批阅签字。公事卡刷卡小票上未有刷卡人签字。
湖滨街道办事处：2016年6月26#付牲猪禁养费，付补偿明细表未签名。6月27#付牲猪禁养宣传费，转账谢四清，发票收款人为陈立。7月1#付会议室空调维修费及会议开支，无发票。湖滨社区：2016年3月4#付办公费，计生加班，吊唁费，栽树，均无明细和发票；3月5#付小区物业费无发票；3月6#付作业用餐无公事开刷卡，未注明用餐事由及人员。7月7#付计生妇检开支无明细，7月8#付商场维修费无发票，9月2#付工程咨询服务费无明细。2017年1月3#付宏润家乡电改经费，袁勇青苗款无明细。
畔湖湾小学全体搬家指挥部：2017年2月4#付出报销交通费无收据。1月27#付出作业加班用餐无加班用餐事由、人数、标准及发票章未盖明晰。2月3#发放拆迁奖赏为现金付出、2月4#付湖南东城文明有限公司广告费为现金付出；付专家咨询费以白条抵库；付办共用品无明细。
经过自查自纠，各单位对“小金库”的危害性都有了较为清醒的知道，单位主要领导现已意识到树立“小金库”的危害性，从思想上已不再乐意树立“小金库”。
区教育文体科技局：2016公事车用车置办及运转经费、2016年培训费超标。
2、公事卡运用不到位，存在现金付出现象。现金办理是财政办理的中枢环节，容不得一丝大意。
区教育文体科技局：金鹗小学2016年3月7#付办公费、租车费、维修费均为现金付出；6月2#付出培训材料费、3#付爱家物业公司卫生整理费、购买校园音箱，8#付图书费均为现金开销。2016年产品服务类开销公事卡开销金额总计占非转账开销比重64.29%，未到达公事卡刷卡份额。
湖滨街道办事处：2016年7月6#付党建学习材料、防汛器件物资均为现金开销。
区教育文体科技局：内部操操控度已健立建造预算事务操控、出入事务操控、政府收购事务操控、财物操操控度。
湖滨街道办事处：内部操操控度建造比较笼统，分工责任不完善，操作流程、硬件办理、收据及档案办理准则太笼统。
要点查看中，查看小组针对查看中发现的一些财政办理中的薄弱环节和存在问题，提出了详细整改要求。
1、依法实施《管帐法》赋予的管帐监督责任，结合财政变革展开要求，为进步管帐信息质量全体水平，重视管帐监督查看。相关部分和单位要一致思想，进步知道，加强安排和协调，活跃合作查看、及时供给全面、精确、完好的材料。标准现金办理，拟定现金办理方法，严厉实施《现金办理暂行条例》。
2、标准收据办理，拟定收据办理方法，报账时根绝报账不标准、不完善的状况，单位全部费用开销，经所领导核准，经办人签名，所长签字方可报销。
3、仔细实施财政部分源头治腐的作业责任，将“纠‘’、治陋俗”专项查看要求，要将防治“小金库”长效机制建造与财税体制变革、标准补助补助、加强财物办理等各项变革和准则建造有机结合，持续推动和完善“小金库”办理作业的准则化、标准化和常态化。
4、深化部分预算变革，做实、做细部分预算。进一步标准人员经费预算编制、完善共用经费定额系统、细化专项经费审阅，将各项收入一致归入预算办理，避免执收单位截留和套取财政资金。强化预算实施全过程的监督。树立健全事前审阅、事中监控、过后查看的监督机制，根绝超标现象。
5、依据南湖新区财政局拟定出台的内控根本准则和专项危险防控方法，位对照内操控度当令修订和完善本处室单位一些不符合内操控度要求的规则，依照内控要求抓好一些要害岗位危险防控。树立内部陈述准则、促进内控信息揭露，加强监督查看作业、加大考评问责力度，确保经济活动合法合规、国有财物安全有用运用、财政信息实在完好有用，到达进一步推动财政标准化科学化信息化办理，进步行政事业单位内部办理水平，有用防备作弊和防备糜烂。
针对以上内容对区办公室、区教育文体科技局、湖滨街道办事处下发财政查看陈述，并责令其及时整理纠正。处理意见如下：
1、关于收据运用不标准，报账不完善的现象，及时纠正完善、补清明细。在往后的报账中，严厉依照财政报账准则，对原始凭据进行严厉审阅，如不合法、不实在、数量、单价、金额不符、领导未批阅签字，回绝付出。
3、公事卡运用不到位，被查看单位写份承诺书，尽可能运用支票、汇票等结算，逐渐实施公事卡办理，削减大额现金结算，到达规则的刷卡份额。
5、区办公室应及时拟定内部操操控度，进步公共服务的功率和作用的总体目标，构成行政事业单位内部操控建造的长效机制。
依据此次要点查看，对以上单位存在的问题及时提出整改并下发整改告诉书。经过《湖南省财政厅关于安排展开2017年管帐监督查看作业的告诉》（湘财监〔2017〕13号）查看作业，全面研讨剖析现行准则与办理中存在的问题与缝隙，采纳实在有用的办法，树立健全相应的办理准则，标准操作流程，加强监督查看，重视从源头上加强管帐监督查看办理作业，树立资金办理有用机制。加以健全和完善，完善财政、财政、管帐和资金办理，标准收入分配次序，逐渐树立健全防治财政资金办理运用准则，从源头上避免并根绝各类资金运用问题的产生。
