依据《XX市审计局关于展开2009年度财务财务出入自查自纠作业的告诉》精力，我局结合本身实践状况，对本单位的财务财务出入状况进行了仔细的自查，现就自查状况陈述如下：
为保证此次自查作业顺利进行，我局树立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，活跃展开自查自纠作业。
树立清查小组后，局领导要求仔细学习文件精力，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和处理存在的问题。
依照《XX市审计局展开2009年度财务财务出入自查自纠作业的告诉》的要求，我局对本单位履行财经纪律及有关方针的状况以及内部财务办理准则的树立健全和履行状况进行了自查。
1、我局一切财务资金均按预算用处运用，开销线、严厉专项资金办理，做到专款专用，无截留、抢占和移用的行为。其间某些作业性的专项资金招待开销稍微偏高。
6、国有财物帐实相符，核算标准，无违规处置国有财物、截留处置收入的行为。
8、我局依据本单位实践，树立并施行内部监督和操控准则，相关人员在作业过程中严厉遵守规章准则，有用地施行了内部监督和操控。
经过自查，我局在某些作业性的专项资金招待费稍微偏高。清查小组提出在今后的招待作业中必定要厉行节约，严厉操控招待标准。
为了进一步加强校园财务办理，标准财经行为，进步财经运用效益，完善财务监督，充分发挥财务作业在校园教育教育作业中的重要作用，促进农场各校园作业能更好更快地展开。按区教育局《关于展开全区中小学财务标准化查看的告诉》的文件精力，农场教育总支高度重视，树立专班，于2010年4月21日开端，在全场校园范围内展开自查自纠活动，现将状况总结如下：
1、拟定施行计划，树立专班。总支举行“财务标准化查看”活动领导小组，会议研讨“财务标准化办理”活动的展开，拟定《武湖农场教育总支财务标准化查看施行计划》，并依照《关于展开全区中小学财务标准化查看的告诉》要求的10项内容，职责到人，明晰要求。
2、宣扬发起。举行 “财务标准化查看”活动动员大会，布置作业，加强宣扬，营建气氛。
3、学习评论。安排农场各校园校长、书记仔细学习区有关文件精力，学习《武湖农场教育总支财务标准化查看施行计划》，展开以“财务标准化查看”为主题的专题会，明晰“财务标准化查看”活动的意图、含义、内容和要求，进步思想认识，活跃自觉地参与活动。
1、自查自纠。总支核算点及各农场所属各校园仔细对照《关于展开全区中小学财务标准化查看的告诉》要求及10个要点问题，全面、客观地剖析现状，仔细展开自查自纠，编撰自查陈述。
2、建章建制。农场各校园针对本身办理存在的单薄环节，进一步修订和完善现行的规章准则、办理标准、作业程序以及各项办理方法等，使校园办理充分体现人性化、标准化、科学化。
3、督导查看。农场教育总支依据有关计划，参照区督导查看方法，构成自己的督导查看准则，把握动态、查找问题、发现典型。
4、要点整改。总支依据督导查看的成果，针对还存在的问题，剖析原因，拟定整改计划，完善整改方法，履行整改职责，实在处理实践问题。
5、监督评议。总支延聘教育行风监督员10名(社区代表、家长代表、学生代表)，构成第三方力气监督反应机制。对违规行为有必要监督整改到位，情节严峻、影响恶劣的严厉依照有关规则实施职责追查，对有严峻违规行为的要依照有关规则进行处置。
6、绩效考核。将履行财务标准化办理归入教育绩效目标办理，年末，对各项作业的评价都要结合此项作业状况进行。
1、全面总结。总支核算点于5月1日前将本单位“财务标准化查看”活动的展开状况、(经历和领会进行全面仔细地总结和评价，并向教育局财务审计科交书面总结资料。
2、经历交流。农场教育总支安排场内经历交流活动，推介先进经历，树立典型。
3、剖析总结。教育总支对在“财务标准化查看”活动中体现杰出的优异的校园进行赞誉，并在全场范围内作经历交流。
依照区教育局文件规则，农场各校园按总支核算点要求经过深化自查，各校园财务办理均依照国家有关财经法规来履行，收入、开销全总归入核算点法定帐目一致核算，未侵点、截留国家和单位收入，没有独自帐户，未设任何方式的“小金库”。
1、依照上级财务办理的有关方针和法规，农场中小学核算点及各校园都建有严厉的财务及产业办理准则，并做到了职责到人，履行到位，没有违规操作的现象。农场10所校园均按规则编制，履行2010年预算，都严厉按月编制管帐报表。
2、严厉按财务局、教育局的有关要求和各校园实践编制了校园出入预算，校园的一些严重出入，事前都举行了校委会，过后都进行了惯例公示，倘若因作业事特殊状况的需求面要改变预算，则依照相关批阅手续进行改变，没有私行修正和变化现象。
3、依照校产办理准则的规则，各单位一切的产业都挂号造册，做到专人办理，因校园需求而置办或运用的，都有教代会或教师代表参与的校委会的检查经过。关于严重财物购买或是触及基建项意图开销，都附有合同、结算表和其他的相关资料。10所校园都能严厉履行专款专用准则，没有挪作他用。
4、严厉履行开销批阅准则，一切大额开销都事前举行了校委会，过后进行了惯例公示，各校园每年在教代会或是整体教师会上都作了财务陈述，并获得了经过，承受财经检查小组的监督。
5、各校园都严厉加强预算内、外资金的办理。预算处的收入全额缴入财务专户，严厉履行了“一票三证”，“出入两条线”，一切金钱开销，均悉数运用省财务部分一致拟定的财务收据。没有呈现公-款私存的现象。
6、依照财务会集付出要求，现金办理采纳备用金准则，依照现金办理有关规则，农场教育总支及农场所属校园均严厉依照财务准则履行，核算点严厉监管各校财务资金的开销，没有以任何方式进行私存私放。
7、农场各中、小学都能做到帐目明晰，手续完全。各校均无私设“小金库”和公-款私存等违规现象。各项均在银行开设有校园共用资金帐户，并做到出入有据，账目清楚。
8、校园各项经费开销，都严厉遵守各项财经纪律和财务轨制，无乱之乱用和糟蹋奢侈等现象。关于大额金钱开销，均有经由经办人、证明人签字，关于触及基建等项意图开销，都附有合同、结算表和其他相关资料。
我市工会所辖13个区县和3个开发区工会，财务作业自检自查陈述。近年来,各区、县工会在加强财务办理作业方面进行了一些有利的探究,取得了必定成效,但也存在一些问题,首要体现在:区、县财务划拨工会经费没有悉数到位;部分区、县工会财务预算办理粗豪、预算束缚不强、配套准则还不完善;城镇、大街、社区及新建企业工会管帐根底作业单薄等。这些问题与商场经济形势下工会作业的开展不相习惯,其坏处日渐凸显,亟待改进和加强。
现在在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财务划拨工会经费相对处理得较好,其他区、县或只处理区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今没有处理。
税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往比较有了大幅度进步,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显现,碑林区工会所属基层单位已树立工会的有4000多家,而缴经费的只要1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已树立工会的有多家,而缴经费的单位只要600多家,也只到达30%。
有的区、县多年来没有制定相关的财务准则,有的区、县财务准则制定的不全面、财务报销及批阅准则不明晰,特别短少预决算办理准则,直接导致了经费开销随意性大。决算状况标明,有的区、县工会行政费、工会业务费超标达200%,有的经费开销缺乏预算的5%。有的开发区工会管帐、出纳一人担任,不符合管帐核算规则,财务办理根底单薄。
有的区、县批阅报销程序中没有管帐人员审阅,经办人直接让领导签字报销,待管帐人员作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审阅把关不严,存在白条报账及无效收据报账的现象。有的未严厉履行现金办理规则,开销时超限额运用现金,发放物品未附发放明细单。
我市区、县工会有181个城镇、大街工会,独自树立工会账户的单位很少,总体上缺乏10%,工会独立办理经费的要求履行得欠好。地税代收后,工会安排迅猛开展,但也存在会集建会、突击建会的状况。有的区、县工会批阅工会安排不标准,2-3人就树立独自的工会委员会,有的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无一起的职业特色,工会安排难以独自树立银行账户,也难以对工会财务进行有用的办理和监督。
有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变化频频,一起又身兼多职。加之有的财务人员职责意识不强,存在管帐核算不及时、科目运用不精确、凭据装订不标准等现象。有的单位未制定收据的办理、运用准则。收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和办理,有的长达数年收据和钱无法回收,一起还存在提早开收据和收据丢掉的现象。县级文化宫的财务人员很少参与业务培训,无法习惯财务办理作业开展的需求。
地税代收后,各单位的经费收入首要分为三大块,即地税代收经费、财务划拨经费及自收经费。在财务划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些作业,但由于区、县财务比较困难,加之咱们的和谐交流作业也不到位,导致财务划拨的工会经费不能悉数到位。
区、县及开发区工会以为地税代收后经费现已比本来多了,够花就行,以为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有方法,催缴经费作业不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位乃至不向税务部分申报交纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化作业未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手艺分类及汇总,这样就很难及时把握应缴未缴及未足额交纳单位的信息,作业效率不高。
