依据市审计局《揭阳市审计局关于市本级2020年度部分预算履行和决算草案状况审计的整改函》（揭审整改函〔2021〕26号），我局高度重视，针对审计整改函指出11方面的首要问题和提出的3方面的主张定见，坚持问题导向，仔细组织整改履行。现将整改状况陈述如下：
我局高度重视审计整改作业，局党组会议专题研讨部署整改作业，要求带头严厉财经纪律，实在推动整改履行，进一步进步部分预、决算处理水平。局办公室依照“一题一策”的要求，仔细组织拟定整改措施，清楚职责科室和整改时限，逐项抓整改、抓履行、抓标准，构成整改合力，保证整改作业落到实处、取得实效。
至现在，审计整改函指出11项的首要问题和提出的3方面的主张定见，除第11项首要问题因上级方针原因暂未能完结整改作业之外，其他10项首要问题和3方面的主张定见均已完结整改履行作业。
（一）“市财政局年头部分预算编制时，单个项目未编细编实，触及金额46万元”问题整改状况
我局已于2020年11月份经过下发《关于清算2020年债款处理作业经费的告诉》（揭市财工〔2020〕131号）和《关于清算2020年PPP作业经费的告诉》（揭市财工〔2020〕132号），将此2项经费分配下达给相关县（市、区）财政局履行，由相关县（市、区）财政部分依据作业实践编排具体经济分类科目。往后我局将科学合理编制本单位预算，进步开销预算精密化水平，谋实预算项目，保证列入年度预算的项目实在可行，进一步做细、做实、做准预算，进步预算履行功率。
（二）“市财政局有1个项目目标履行率低于30%，触及金额85778880.49元” 问题整改状况
针对我局“托付审阅项目开销”项目预算履行率低问题，我局首要采纳以下整改措施：
1．鉴于2020年部分预算履行现已完结，项目剩下预算目标已由市财政共同回收金额85778880.49元。
2．加强2021年托付审阅项目开销审阅项目开销履行处理，对2021年已完结初审的项目赶快履行复核程序，加速项目定案作业；关于未完结初审的项目赶快和谐各有关单位，处理项目审阅中发现的问题，实在推动工程审阅进展，加速项目开销进展。
3．当令调整部分预算，特别是结合9月底紧缩开销作业，在科学猜测本年托付审阅项目完结状况的基础上，对托付审阅项目开销预算目标进行大幅度压减。
4．结合当时编制2022年部分预算，进步编制2022年托付审阅项目预算科学化水平，结合近三年来市区严重建设项目履行、项目托付审阅进展等状况做好猜测，合理编制2022年托付审阅项目预算，进步预算可履行性。
（三）“市财政局部分经济分类科目决管用与账面数不符，触及金额2583317.87元” 问题整改状况
针对审计整改函指出问题，我局履行财政人员对审计查看指出的问题进行全面核实，并与市审计局查看人员进行沟通，有针对性加强方针法规学习，进步财政处理事务才能和水平。坚持问题导向，加进一步标准日常财政核算作业，进步财政核算科目和数据的完好性、精确性。一起，我局将结合当时及年底编制部分预、决算作业，加强预算和决算处理，不断标准预算和决算编制，避免呈现相似状况，保证经济分类科目决管用与预管用共同。
（四）“市财政局运用现金支付公事卡强制结算目录内开销项目，触及金额120688.03元” 问题整改状况
针对审计查看指出的问题，我局已于2021年5月28日专门印发告诉，推行公事卡结算，要求没有处理公事卡的在编在职人员由局汇总上报银行共同处理，并清楚往后局作业人员公事开支费用，依照“应竭尽用”准则运用公事卡结算，部分开销尽量运用银行转账，进一步削减现金开销。往后我局将严厉履行现金处理规则和公事卡结算准则，进一步标准现金处理行为，严厉操控现金开销，进步开销标准性和安全性。
针对审计整改函指出的问题，我局已于2021年8月16日印发《关于启用省公事处理渠道订车请求功用的告诉》，要求局各科室（中心）确有符合规则的派车使命，至少需提早1天填写《市财政局公事用车运用请求表》报批，并凭经批阅的《请求表》，到局办公室联络派车员在省公事用车渠道录入派车订单，做到“谁运用、谁请求”、“先批阅、后运用”，进一步标准公事用车运用处理。2021年8月26日我局已在公车处理渠道启用公事用车派车订单事务。
针对审计整改函指出的问题，我局已于2021年1月份补挂号“固定财物累计折旧”及“无形财物累计摊销”科目，在财物系统完善折旧计提数据，保证账表共同。往后，我局将严厉履行《政府管帐准则第3号—固定财物》等规则，完善财物计算挂号，保证单位财物账面与决算相符。
往后，我局将针对审计整改函指出的问题，严厉履行《政府管帐准则》有关规则，标准财政管帐记账和项目挂号，全面、清楚、精确地反映经济事务状况。
（八）“市财政局在其他科目核算公事用车运转保护费，触及金额6459.59元”问题整改状况
针对审计整改函指出的问题，我局将严厉履行《2020年政府出入分类科目》等有关规则，加强财政管帐核算作业，标准核算科目，将日常公事用车车辆燃油、过桥过路等费用列入公事用车运转保护费。一起，我局将触类旁通，加强管帐核算作业，区别经济事务内容和费用性质，照实反映各项管帐要素成果，保证管帐信息实在、精确。
1．“未能按内部规则餐标操控食堂餐费开销”问题整改状况。针对审计整改函指出的问题，我局将严厉履行《行政作业单位内部操控标准（试行）》，提早1天挂号每天三餐用餐人员，据此测算用餐费用额度，要求食堂作业人员依照餐费额度操控食堂费用开支，避免膳食费呈现超开销问题。全月依照作业日，据实挂号《揭阳市财政局机关食堂用餐人员状况表》，依据局作业人员实践用餐状况与局食堂结算膳食费，做到以收控支，避免局膳食费呈现超内部规则开销。
针对审计整改函指出的问题，经核实，我局有1名同志因出差原因忽略没有及时在食堂撤销膳食挂号，构成食堂膳食费重复核算。往后我局将严厉履行《行政作业单位内部操控标准（试行）》，每日对用餐人员进行挂号列表，做到挂号用餐人员和实践用餐共同，并按实践用餐人员、餐次计收个人膳食费和配套单位膳食费补助，据实核算单位食堂开支，进一步加强单位财政内控处理。
针对审计整改函指出的问题，经清查，我局每月报销的膳食费均用以食堂打印的克己明细清单报账。往后，我局将依据每月据实挂号的《揭阳市财政局机关食堂用餐人员状况表》，并依照局规则膳食费补助标准核算局作业人员膳食费，构成《揭阳市财政局作业人员膳食费明细表》，连同合规的开销收据同时入账，保证膳食费开支合规、精确、清楚。
（十一）“非参公处理作业单位公事用车运转保护费标准定额预算不科学不合理”问题整改状况
依据《国务院办公厅关于对贯彻履行“约法三章”进一步加强督促查看的告诉》（﹝2013﹞105号）“政府性楼堂馆所一概不得新建...公费招待、公费出国、公费购车只减不增”、《广东省委办公厅 广东省人民政府办公厅关于推动全省作业单位和国有企业公事用车准则变革作业的告诉》（粤委办﹝2013﹞85号）“以公事交通本钱节支状况作为公事用车准则变革的点评标准，科学拟定变革方案，保证变革后公事交通费用开销低于变革前开销，作业单位不能因而添加财政预算开销…”，以及粤府办﹝2020﹞18号文“贯彻履行过紧日子的要求,进一步严厉财政开销处理”等有关规则，现阶段进步作业单位公车运维费用标准与中心、省有关文件的规则和精力不符。鉴此，我局将待中心、省出台相关调整方针文件，并结合我市财力状况，当令恰当研讨调整进步市直非参公作业单位公事用车运转保护费定额标准。
我局将依据《预算法》及其施行细则要求，进一步加强预算编制处理。一是进步部分预算编制精密性和精准性。结合当时编制2022年度部分预算作业，依据作业展开和作业开展的需求，完好、精密编好部分预算，加强有关严重开销项现在期调研、证明作业，科学测算，做到“先策划事、再组织钱”，进一步进步部分预算编制精准化、精密化水平。二是履行预算开销职责。将在部分预算批复后，把开销项目预算下到达各有关资金运用科室，加大预算履行力度，厚实推动项目施行，进步资金运用功率，保证预算履行的权威性和严厉性。
我局将进一步加强内控处理，进步财政处理标准化水平。一是健全内控准则。着手修订完善《揭阳市财政局财政处理准则》（现在已构成初稿），加强公事开销和公款消费处理，标准现金处理行为，进步单位财政处理水平。二是完善内控处理机制。坚持问题导向，针对审计反应问题，拟定印发了《关于启用省公事用车处理渠道订车请求功用的告诉》、《关于处理公事卡银行卡的告诉》等文件，进一步标准公事用车、公事开销等方面处理。三是完善内部操控系统。进一步加强内部审计作业，及时发现并处理财政处理上存在的问题，进步单位财政处理水平。履行财政处理岗位职责分工，强化财政处理各岗位、各环节分工协作和监督制约，进步防备危险的才能。
