为依法实行管帐监督职责，充分发挥管帐监督服务宏观调控和财政办理的重要作用，严厉财经纪律，保证财税方针履行，规范财政行为，进步管帐信息质量全体水平，依据《财政部关于安排当地财政部分展开2017年度管帐监督查看作业的告诉》（财监〔2017〕6号），依据我区实践状况，要点查看三家行政事业单位进行管帐监督查看。
全面查看全区部分预决算、“三公”经费预决算揭露状况。具体内容包含：及时性：要点重视预决算是否在同意（批复）后20日内向社会揭露。完整性：要点重视预算陈述、报表以及相关阐明是否悉数揭露；预决算揭露内容是否包含一般公共财政出入预决算；是否除涉密部分外，一切运用财政拨款的部分都揭露了部分预决算；是否将同级财政部分同意的预决算表悉数揭露；各级、各部分是否揭露本级、本部分“三公”经费财政拨款预决算总额和分项数额。其他：重视是否在南湖新区管委会门户网站上建立预决算揭露专栏，汇总会集揭露预决算相关信息。查看各级部分预决算揭露内容的真实性（揭露内容与实践履行数据是否共同）。
查看各单位履行行政事业单位管帐准则、财政规矩和管帐准则的状况。要点查看各单位管帐账簿设置状况，管帐凭证、管帐账簿、财政管帐陈述和其他管帐资料真实性和完整性，管帐核算是否契合《中华人民共和国管帐法》和国家统一的管帐准则的规则，从事管帐作业的人员是否具有从业资历等问题，严厉查办各种管帐失真行为。
要点重视各单位是否按要求建立和完善内控手册、是否建立内部操控领导安排安排，是否建立职责分工权限清晰的安排架构，是否建立团体议事决议计划准则、要害岗位办理准则、管帐安排办理准则，是否建立预算事务操控、出入事务操控、政府收购事务操控、财物操控、建造项目操控、合同操控等六大经济活动的内部办理准则以及是否依照单位的内部操控作业需要建立其他办理准则等。
依据《行政事业单位内部操控规范（试行）》，查看各行政事业单位内部操控规范遵循履行状况。要点查看单位内部操控系统建造和施行，包含整理本单位各类经济活动的事务流程，清晰事务环节，系统分析经济活动危险，确认危险点，挑选危险应对战略等状况，要点重视单位在预算办理、出入办理、政府收购、财物办理、建造项目办理、合同办理等状况的危险评价和操控办法。
各单位是否按要求结合本单位实践状况建立和完善内控手册，是否存在应填写未填写的现象，是否存在漏报、瞒报有关内部操控信息，是否存在假造虚伪内部操控信息等问题。
2016年元月至2017年3月止违背中心八项规则和财经纪律以及建立“小金库”的有关问题，数额较大和情节严重的，可追溯到以前年度。要点包含：
1、预算收入办理状况。要点查看各单位依法获得的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有财物收益和处置等非税收入，未按规则及时足额上缴国库，隐秘、截留、抢占、移用、坐支或许私分，以及违规搬运到所属工会、训练中心、服务中心等单位运用等问题；严厉查办各种形式的乱收费、乱罚款、乱分摊。2、预算开销办理状况。要点查看超预算或许无预算安排开销，虚列开销、搬运或许套取预算资金，转嫁开销等问题；及时纠正违背规则私行建立项目、超规范超规模发放补助补助问题。3、公事卡办理运用状况。要点查看各办事处未开立公事卡、运用频率低、公事卡结算开销特别是17项强制结算费用刷卡占非转账付出的比重低以及不能运用公事卡结算状况下的财政批阅程序和报销手续不规范等问题。4、“三公”经费运用状况。公款出国（境），要点查看违规扩展出国经费开支规模，私行进步出国经费开支规范和虚报出国团组等级、人数等套取出国经费，私行添加出访国家、区域及城市，承受企事业单位赞助或向下属单位分摊出国费用等问题；公事车车辆置办及运转费，要点查看超规范装备公事用车、违规装备和向下属单位或其他单位搬运分摊公事用车置办及运转经费等问题；公事招待费，要点查看超规范、超规范招待和赠送礼品、礼金、有价证券、纪念品及土特产品等问题。5、会议费和训练费运用状况。会议费要点查看计划外召开会议，以虚报、冒领手法骗得会议费，虚报会议人数、天数等进行报销，违规扩展会议费开支规模、私行进步会议费开支规范，在非定点饭馆或禁止在景色名胜区召开会议，违规转嫁或分摊会议费用以及报销与会议无关费用等问题。训练费要点查看计划外举行训练班，超规模和开支规范列支训练费，虚报和未按规则程序报销训练费，转嫁、分摊训练费用和向参训人员乱收费等问题。及时纠正借会议、训练之名安排聚餐、安排请客、公款旅行以及在会议费、训练费中列支公事招待费等与会议、训练无关的开销。6、政府收购办理状况。要点查看收购预算编制不完整，履行经费预算和财物装备规范不严厉，违收购程序，“暗箱”操作、无预算收购、超预算收购等问题。7、财物办理状况。从财物装备、运用、处置等环节下手，严厉查办私行处置财物、搬运收入、私分财物等行为。财物装备环节，要点查看违背有关法令、法规和准则的规则装备财物，财物装备与实行职责不适应，以及财物装备中存在的奢侈浪费等问题。财物办理环节，要点查看财物办理运用准则不健全，财物办理职责制不履行，财物账实不符等问题。财物处置环节要点查看在处置规模、批阅程序、处置方法、收入办理等方面存在的违规问题。8、建立“小金库”状况。持续深入展开“小金库”办理作业，对违背法令及其他有关规则，应列入而未列入规则账户、账簿的各项资金（含有价证券）及其构成的财物进行整理查看，坚决查办贪婪、私分、纳贿、纳贿，以及套取会议费、训练费和出国（境）费用等建立“小金库”问题。
（一）增强大局意识。要切实增强大局意识，为深化改革促进经济结构调整供给有用支撑。以保证和改进民生为方针，统筹安排管帐监督查看作业。要将管帐监督查看与财政资金运用、税收和非税收入征管质量等监督查看严密结合起来，完成对被查看单位的全方位监管。被查看的行政事业单位、社会团体和企业，应对其管帐核算、财物办理、政府性收入及运用状况等进行全面查看，以进步监督查看的归纳成效。一起，进一步强化查看效果的使用，为领导决议计划、财政资金的有用分配供给依据。
（二）完善公示公告准则。完善查前公示和查后公告准则。查看展开前须向社会公示被查看单位名单及查看意图、内容和要点；查看完毕后要对外发布管帐信息质量查看公告，公告内容包含管帐监督查看的整体状况、发现的首要问题、处理处分和整改履行状况等。查前公示和查看公告应有正式文书格局，并在南湖景色区政务网等相关媒体上揭露。
（三）清晰被检单位职责。被查看单位要正确对待财政部分安排的管帐信息质量查看作业，要活跃合作，依据查看需要向查看人员供给管帐凭证、管帐账簿、财政管帐陈述等相关信息资料和必要的作业条件，不得回绝、推托或隐秘、谎称，更不得设置障碍阻遏查看作业。如有阻止财政部分进行查看的，依照《中华人民共和国管帐法》相关规则进行处理。
（四）自觉恪守廉政规则。参检人员在作业中要严厉依照干部廉洁自律规则履行，恪守廉政准则和监督查看作业纪律，建立财政监督查看作业的良好形象。在仔细实行好监督查看职责的基础上，留意保存被监督查看单位的商业秘密。如参检人员在监督查看过程中产生违法违纪行为，将按有关规则严厉追查有关职责人和当事人的职责。
（五）及时汇总查看资料。本次查看，要求查看组要点查看完毕后，及时撰写出查看成果陈述并上报区财政局。
