第一百六十条规定,会计师事务所、律师事务所以及从事资产评定估计、资信评级、财务顾问、信息技术系统服务的证券服务机构从事证券服务业务,应当报中国证监会和国务院有关主管部门备案。日,中国证监会发布了《证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定》(以下简称《备案规定》),自
《备案规定》对证券服务机构从事证券服务业务的类型、备案种类(首次备案、重大事项备案、年度备案)、备案文件和备案要求等进行了规定。为方便会计师事务所及资产评定估计机构做好备案工作,现对备案工作要点提示如下:
一、会计师事务所及资产评估机构从事《备案规定》第四条所列证券服务业务的,应当在签订服务协议之日起10个工作日内进行首次备案。
二、首次备案前,需要在中国证监会政务服务平台首页“组织机构注册”栏目注册账号,成为政务服务平台用户(见附件4)。由总所(总部)负责注册账号,且只能注册一个账号,统一负责报送本所的备案材料。分所(分支机构)不得注册账号,不得以分所(分支机构)名义报送备案材料。
三、经核验,备案材料不完备或者不符合相关规定的,我局将通过备案系统告知补正备案材料,会计师事务所及资产评定估计机构应当在10个工作日内及时补正。会计师事务所及资产评定估计机构应重视备案工作,严格执行《备案规定》,若备案不及时、不完整、不准确,我局将依法采取对应的监管措施。
四、会计师事务所及资产评定估计机构能够最终靠备案系统查询备案状态。证监会将定期在官网“会计部”栏目下“审计与评估机构备案”中公示已备案会计师事务所及资产评定估计机构基本情况。
1.《证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定》(证监会公告[2020]52号)及附件
